誠信經營與反貪腐

為確保所有業務活動的合法性及道德性，基亞秉持誠信經營原則，建立透明公開的治理架構，並依法設置獨立董事與稽核單位，定期審核公司內部控制與法規遵循之有效性。 2024年度基亞未發生違反公司治理、貪腐而受到懲處的事件；亦未發生法規遵循與誠信經營相關負面衝擊或申訴事件。

公司制定多項內部規範，包括「誠信經營守則」、「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」、「檢舉非法、不道德或不誠信行為案件之處理辦法」及「道德行為準則」，以明確指引董事、經理人及全體員工遵循誠信經營的核心價值，並落實於日常營運中。此外，公司亦將上述規範完整揭露於官方網站，供所有利害關係人查閱，展現資訊透明與誠信治理的承諾。為促進雙向溝通與監督，公司亦設置多元化之溝通與檢舉管道，讓利害關係人得以表達意見或舉報不當行為，共同維護良善的企業治理環境。
 

實際執行誠信經營情形報告

1.本公司檢舉管道：
「親自舉報」、「電話舉報」、「投函舉報」及其他適當管道。本公司網頁設置利害關係人專區，供公司內部及外部人員使用。

事件	申訴案件	舉報案件	貪腐及舞弊案件	機密資料洩漏事件
113年事件統計(件)	0	0	0	0

2.處理程序：
(1) 匿名檢舉：匿名檢舉陳訴之內容認有調查之必要者仍可分案處理，並做內部檢討之參考。
(2) 具名檢舉：受理單位應釐清檢舉意旨及具體事證，認為確有違犯法律或不道德、不誠信行為之虞者，應檢附事證報請總經理處理之。
(3) 本公司應以保密方式處理檢舉案件，並由獨立管道查證， 全力保護檢舉人，檢舉人之身分將絕對保密。
(4) 檢舉人為同仁者，本公司保證該同仁不會因檢舉而遭受不當之處置。
(5) 為維護檢舉案相對人之權利，避免其遭人挾怨報復，本公司應予相對人申訴之機會，必要時召開人事評論會議聽證之。

3.處理方式：
檢舉案經查證屬實且情節重大者，除依法令或公司相關規定處理外，本公司並將於公開資訊觀測站揭露之。

4.實施誠信經營教育訓練情形：

實施日期	課程主題	時數	參與人數
新進人員報到日	有關法規、風險管理、防止舞弊等宣導，加強守法觀念，落實及預防不誠信行為產生	2	新進人員
113/02/19	ESG報告分享會	2	全公司同仁
113/07/30	永續資訊之管理內部控制制度宣導會	3	2人
113/12/06	內線交易實務案例暨相關法律責任	3	1人
113/12/18	營業秘密與內線交易防制	1	全公司同仁
114/07/22	上櫃公司內部人股權宣導會	3	1人

1. 訂定｢內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序｣，明確規範董事、經理人及受僱人不得洩漏、探詢或不當使用未公開之重大資訊，亦不得利用或提供他人利用該資訊從事內線交易，以防止因不諳法令或蓄意違規而觸法，確保遵循證券交易法，並保障投資人權益與公司整體利益。
2. 揭露｢內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序｣於官網。

 

檢舉辦法與檢舉人保護

基亞致力於維護誠信經營與良善公司治理，已建立完善之舉報制度，提供公司內部員工與外部利害關係人檢舉違法或不當行為之管道。凡發現有違反法令、公司政策制度、道德行為準則或誠信經營守則之情事，例如舞弊、侵占公司資產、洩漏機密資訊、收受不當利益等，皆可透過下列方式進行匿名檢舉：

信函：115603 台北市南港區園區街F棟3號14樓 檢舉信箱收
電子郵件：SHP@medigen.com.tw

若檢舉對象涉及董事、高階主管，或案件性質重大、可能對公司商譽造成損害者，將由公司調查後向董事會轄下之「審計委員會」進行通報。公司將詳實記錄並保存相關報告、調查過程與處理結果，以利追蹤與管理。
依據公司所訂「檢舉辦法」，基亞承諾對檢舉人提供必要之保護，嚴禁任何因檢舉行為導致之解雇、降職、減薪或其他形式之報復性處置，並確保其依法令或契約應享有之權益不受損害。對於檢舉人之身份、檢舉內容及調查程序，公司負有嚴格保密責任，任何足以識別檢舉人身分之資訊皆不得洩漏。
此外，公司亦透過內部平台定期宣導檢舉制度內容，鼓勵員工於發現疑似違規行為時勇於舉報，共同營造透明、公正的職場環境。

本公司內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會；並在董事會中進行內部稽核業務報告。
稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行，該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂，另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作情形。
 

一、內部稽核之組織

內部稽核單位配置專任稽核人員計1人及代理人1人，直接對董事會負責，其主要在於檢查、評估內部控制制度之有效性，衡量營運之效率、財務報表之可靠性及相關法令之遵循，適時提供改善建議，以確保各項制度得以持續有效實施。
內部稽核主管之任免必須經董事會同意，並以網際網路資訊系統申報備查。
內部稽核人員之資格符合法定之適任條件，並持續進修到達規定時數。並將內部稽核人員之姓名、年齡、學歷、經歷、服務年資及所受訓練等資料依規定格式，以網際網路資訊系統申報備查。
 

二、內部稽核之運作

1. 內部稽核人員乃秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行其職務，除定期向審計委員會報告稽核業務外，稽核主管亦列席董事會報告。
2. 本公司內部稽核單位根據風險評估結果擬訂年度稽核計畫及每月/每季應稽核之項目，據以檢查公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。
3. 內部稽核人員如有查核發現，應請受查單位提出改善措施，揭露於稽核報告，並按季追蹤查核缺失及異常事項。
4. 督促公司內部各單位及子公司每年定期自行評估內部控制制度之有效性，再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告，並依規定格式作成內部控制制度聲明書於每會計年度終了後三個月內向證券主管機關指定之網際網站進行申報公告，以及刊登於年報。