組織

本公司內部稽核為獨立單位並直屬董事會,內部稽核單位配置專任稽核人員計1 人及代理人1 人,直接對董事會負責,其主要在於檢查、評估內部控制制度之有效性,衡量營運之效率、財務報表之可靠性及相關法令之遵循,適時提供改善建議,以確保各項制度得以持續有效實施。稽核主管之任免應經董事會同意,並於董事會通過之次月十日以前以網際網路資訊系統申報主管行政機關備查,並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程,內部稽核人員名冊於每年的一月底在公開資訊觀測站中完成申報。

 

運作

  • 內部稽核人員應秉持超然獨立之精神,執行本公司各項內部稽核工作。
  • 本公司內部稽核單位應根據法令要求及風險評估結果擬訂年度稽核計畫,釐定每月/每季應稽核之項目,經董事會通過,據以檢查公司之內部控制制度,並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。
  • 內部稽核人員如有查核發現,應請受查單位提出改善措施,揭露於稽核報告,並按季追蹤查核缺失及異常事項。
  • 除定期向監察人報告稽核業務外,稽核主管並列席董事會報告。
  • 督促公司內部各單位及子公司每年定期自行評估內部控制制度之有效性,再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告,並依規定格式作成內部控制制度聲明書於每會計年度終了後三個月內向證券主管機關指定之網際網站進行申報公告,以及刊登於年報。
  • 本公司內部稽核單位,每年二月底前,將上一年度之年度稽核計畫執行情形,依規定向證券主管機關指定之網際網站進行申報。
  • 本公司內部稽核單位,每年五月底前,將上一年度內部稽核所見內部控制制度缺失及異常事項改善形,依規定向證券主管機關指定之網際網站進行申報。
  • 本公司內部稽核單位,每年十二月底前,將次一年度稽核計畫,依規定向證券主管機關指定之網際網站進行申報。